吉林省国家税务局关于2017年度税收法治建设情况的报告

发布日期:2018-03-09 浏览次数: 字体:[ ]

2017年,吉林省国家税务局深入贯彻《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》和《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》精神,积极推进依法治税各项工作,为实现税收现代化提供有力的法治保障。现将相关情况报告如下:

一、依法履行税收工作职能

(一)严格依法征税。落实组织收入原则,坚持依法征税。按照“四坚、四抓、四要”的总要求,认真贯彻“五强化五讲”,积极组织税收收入,为改革发展和民生改善提供了财力保障。积极开展税收收入预测,深化税收分析,为党委政府决策和地方财源建设建言献策,强化重点税源管理,牢牢把握税收收入主动权。

(二)依法发挥税收职能。采取有效措施落实各项优惠政策,确保国务院和国家税务总局的各项减税措施落地生效,充分发挥税收调节经济的职能作用,积极服务地方经济发展。加强对各项税收优惠政策的落实情况、执行效果进行跟踪问效。组织开展综合性税收政策研究,较好发挥辅助上级部门决策的职能作用。

(三)深化行政审批制度改革。一是开展“放管服”改革落实情况的自查工作。按照国务院和国家税务总局部署,对2013年以来,全省国税系统落实“放管服”改革政策措施情况开展自查,对自查发现的问题,切实进行整改,持续推进政府职能转变,让纳税人更多感受到“放管服”改革成效。二是进一步推进商事制度改革。建立工商、国、地税间的联席会议机制和数据对账机制,增强数据传输的速度和频率,切实提高了数据传输质量。实现工商机关数据实时传输,解决了纳税人在政务大厅办理完“多证合一”业务后即时办理税收业务问题。三是制定出台后续管理制度。明确管理职责,提高管理质效,降低执法风险,及时制定出台后续管理制度,认真解决好“放管服”改革后责任不清、监管不到位问题,使前台放开风险降下来,后台后续管理跟上来,实现前后台衔接自动化、风险事项指标化、后续管理清单化和风险监控系统化的既定目标。四是进一步深化“放管服”改革,优化税收环境。坚持突出问题导向,以解决当前纳税服务和税收管理存在的突出问题为导向,细化工作任务,明确责任部门、工作措施和完成时限。

(四)推行权力清单和责任清单。按照总局工作部署,我们就《税务部门权责清单范本》(征求意见稿)及流程图广泛征求了基层单位意见,并及时将修改意见建议反馈给总局。同时,密切关注总局相关工作部署,做好省级权责清单编制准备工作。

(五)推进税务机关及其部门职责规范化。根据税务总局和省委、省政府关于深化国税、地税征管体制改革工作部署,省国税局与省地税局加强合作,齐心协力谋改革,严谨细致抓改革,想方设法促改革,推动改革任务渐次落地,改革成效愈发显现。

二、提高税收制度建设质量

(一)完善税收规范性文件制定程序。贯彻落实新修订的《税收规范性文件制定管理办法》,利用依法行政领导小组会前学法等形式学习新《办法》,重点学习新修订的内容,保证新办法落实到位。严格按照修订后的程序制定税收规范性文件,今年7月1日以后制定的税收规范性文件均履行了公开征求意见和集体讨论程序,从源头上防范制度性风险,提高税收制度的建设质量。

(二)强化税收规范性文件制定程序。认真开展规范性文件的合法性审查和合规性评估,加大合法性审查力度,统筹协调税收政策合法性审查和合规性评估工作,严把政策法规的审核关口。规范市(州)级国税机关税收规范性文件的报备程序,提高规范性文件质量。

(三)健全税收规范性文件清理长效机制。按照总局要求,积极开展规范性文件清理工作。2017年,先后组织了“放管服”改革涉及的税收规范性文件以及生态文明建设和环境保护涉及的税收规范性文件两次清理工作。

三、推进依法科学民主决策

(一)健全依法决策机制。严格落实《吉林省国家税务局会议制度》,进一步完善局长办公会议制度,对局长办公会上做出重大行政决策的程序进行规范。修订《省局党组工作规则》,对党组工作职责、组织原则、议事决策、责任追究等作出新的规定,进一步完善党组会议议事制度。

(二)增强公众参与度。对需要在局长办公会上做出的重大行政决策,通过召开座谈会、实地走访、发征求意见函等方式听取各界意见。对社会关注度高的决策事项,通过税务门户网站、官方微信微博等平台向社会公布,并通过门户网站局长信箱、政务公开电话等方式听取公众意见建议。

(三)提高专家论证和风险评估质量。重大行政决策在局长办公会、党组会上研究时,组织公职律师列席会议,听取法律建议,同时对社会稳定风险进行评估。

(四)加强合法性审查。对需要在局长办公会上通过的税务机关内部重大决策,决策做出前组织法律顾问、公职律师进行合法性审查。

(五)坚持集体讨论决定。党组会和局长办公会均实行民主集中制和主要负责人末位发言制,主要负责人在其他班子成员广泛讨论并充分发表意见后,再发表个人意见,确保决策科学民主。对会上通过的重大行政决策,如实完整记录集体讨论情况,保证决策程序合法。

(六)严格决策责任追责。修订《省局党组工作规则》,健全并严格实施重大行政决策事项终身责任追究制度及责任倒查机制,党组重大决策失误的,对参与决策的党组成员实施终身责任追究。

四、坚持严格规范公正文明执法

(一)改革税收行政执法体制。围绕税收现代化建设目标,以依法征管、权责清晰、科学效能为原则,坚持问题导向、顶层设计、统筹实施,推进征管体制、机制和制度创新,推动税收征管方式转变。下发《吉林省国家税务局转变税收征管方式提高税收征管效能工作实施方案》,以实现事前审核向事中事后监管、固定管户向分类分级管户、无差别管理向风险管理、经验管理向大数据管理的“四个转变”为重点,建立以现代信息技术为依托的集约高效的现代税收征管方式。明确分级管理职能,调整相关岗位设置,重构征管流程,建立配套的岗责体系,构建分类分级专业化管理体制框架,逐步建立与转变征管方式相适应的税务组织体系。

(二)推动业务和内部管理规范化。全面落实总局《全国税务机关纳税服务规范》(2.3版),把落实总局最新税收政策、规章制度与实名办税相结合,强化部门间的服务联动,及时调整业务流程和岗位职责。编制《吉林省国税局办税服务事项清单》,进一步简化办税流程,实现办税服务事项目录化、编码化。以落实合作规范为抓手,深入开展国地税合作,统筹整合双方办税资源,实现了“进一家门,办两家事”的工作目标。建立国地税管理协同新形态,实现国地税的优势互补、征管互助,在县级示范区基础上,升级市级合作示范区,打造出了具有吉林特色的“6636”合作品牌。通过国地税深度合作,进一步整合了双方资源,提高了征管效能,解决了实际困难,实现了资源共享,减少了征税成本。严格贯彻落实出口退税岗位监督制约的规定,按规范要求设置出口退税管理岗位,配备相关人员,严禁违规操作。贯彻落实《全国税务系统督察审计规范》,按照规范的工作标准化流程实施现场督审,制作督察审计底稿和报告;对《督审规范》内容进行细化,制作了《督察审计卷宗范本》,明确了各、流程文书间的内在联系和逻辑关系及填写标准,指导全省督审干部实践,有效提升了全省督审业务水平。

(三)完善税收执法程序。落实《税务行政处罚裁量权行使规则》,联合省地税局修订完善《吉林省税务行政处罚裁量基准》,进一步压缩了自由裁量权的空间,使得自由裁量权更加具有规范性和可操作性。在部分地区试点执法全过程记录制度,规范执法程序。全面建立吉林省警税联合联络机制办公室,实现了吉林省税务、公安机关紧密型、无缝化、嵌入式深度融合的协作模式。

(四)创新税收执法方式。重点推进“双随机一公开”监管,在随机抽取随机抽查对象后及时公示抽查对象,在抽查工作完成后,对符合标准的案件录入国家企业信用信息公示系统(吉林)进行对外公示,并实施联合惩戒。创造性开展地区交叉随机抽查工作,依托团队管理模式提升随机抽查企业检查效果,切实提高稽查工作的质效。

(五)加强税收执法信息化建设。配合吉林政务服务“一张网”建设工作,今年6月,将吉林国税网上办税平台正式接入吉林省人民政府网上办事大厅,纳税人可以通过办事大厅中的“国税业务”选项进入吉林国税网上办税平台,办税变得更加便捷高效。落实网络安全责任制,全面梳理系统,堵塞网络安全漏洞,开展《中华人民共和国网络安全法》的系列宣传教育活动,增强税务人员网络信息安全意识,强化安全防范措施。全面开展网络安全检查、等保测评和风险评估工作,认真落实各项整改措施,不断提升网络安全保障水平。

五、强化权力制约与监督

(一)完善权力制约机制。紧盯“两覆盖、两优化、两提升”的目标任务,落实内控机制建设的主体责任。组建内控机制建设工作人才库,完善系统内控专职人员联络网,为内控机制建设工作提供了坚实组织保障。紧抓制度建设,按照总局文件精神结合我省实际,形成了吉林省国税系统内控制度体系。积极推进信息化建设,做好内控监督平台筹备阶段的准备工作,持续完善全省各级国税机关自行开发软件内生化功能,确保新开发软件具有内控功能,发挥了风险防控作用。省局每年举办一次、市州局每半年举办一次案卷讲评会,剖析案件的法律依据、处罚标准、操作流程,总结交流工作经验,提升全省的税收执法规范水平。

(二)切实加强内部监督。以党建为引领开展税收执法大督察,依托金税三期系统通过编写脚本、提取疑点数据的方式为全省国税系统大督察提供方向和依托。结合日常税收执法督察开展专项督察和调研,推动“放管服”等重点工作落地。认真开展专案督察,有效维护纳税人合法权益。加强审计监督,规范行政行为。2017年紧盯行政管理风险,紧扣中央八项规定精神落实等情况进行专项审计。加大重点基建项目和政府采购项目审计力度,促进管理水平提升,凸显了审计维护国税机关健康运行的服务职能。强化对领导干部的监督,实现经济责任审计全覆盖。制定税收违法案件“一案双查”实施办法,纪检监察部门与稽查部门定期召开联席会议,交换案件信息,调度“一案双查”工作的进展情况,达到“一案双查”移送标准的案件全部移送到纪检监察部门。

(三)自觉接受外部监督。制定并下发《吉林省国家税务局税收违法行政行为举报管理办法》,采取多种途径受理纳税人的投诉举报案件。纳税人可以通过省局外网的“税务执法行为投诉”模块、12366纳税服务热线、来信来访等方式对全省国税机关税收违法行政行为进行投诉举报,自觉接受社会各界的监督。

(四)完善纠错问责机制。制定《吉林省国家税务局党组落实全面从严治党主体责任任务清单》,细化责任任务,明确责任人、责任部门。开发税收执法过错责任追究网上管理系统,将税收执法督察与执法过错追究有机结合,避免了有错不究现象的发生,保证执法过错责任追究实施更加规范,实现了执法追究情况的自动统计,各级国税机关可以通过该系统随时查看本单位的责任追究情况,为领导决策提供了帮助。

六、完善权力救济和纠纷化解机制

(一)加强纠纷预防机制建设,做好行政复议应诉工作。充分发挥行政复议在有效化解争议中的作用,引导和支持纳税人理性表达诉求、依法维护权益。积极开展复议案件的法律分析工作,通过复议案件的审理发现执法过程中存在的漏洞,在妥善化解矛盾的同时,及时研判纠纷隐患,提高税收征管质效。明确政策法规部门承担行政复议职责,充分发挥行政复议化解争议的作用。

(二)健全多元化纠纷解决机制。在12366纳税服务中心设立举报专岗,统一接听举报电话,对举报工单进行登记、审核和转办。落实“网站建设、热线系统升级、移动互联应用”三项举措,通过“3.15”活动接收纳税人诉求,通过“二维码”开展需求调查,调查征集纳税人需求、诉求。充分发挥门户网站、微信平台、吉税通手机APP的功能,设置专用模块,增加纳税服务投诉功能,规范投诉举报办理时限、流程,确保纳税人诉求渠道畅通。自2015年7月开通以来陆续开通了局长信箱、税务干部违纪举报信箱、税务执法行为投诉信箱、税务违法行为检举信箱,软环境信箱等网上投诉渠道,实现了征纳沟通“零距离”,信访工作“零危机”,层级互动“零障碍”,决策部署“零弯道”,建立数据分析综合机制,定期将信件反应的热点、难点、堵点内容进行分析,全面掌握纳税人和社会公众关心的热点问题及迫切需求,对为当前税收重点工作推进情况及向纳税人实施精准化、个性化的服务提供了有效的决策指引。

七、全面推进政务公开

(一)拓展公开领域和事项。根据总局工作部署,结合我省实际,制定了省局全面推进政务公开工作《细化任务分工表》,明确各项工作任务的工作内容、牵头部门、责任部门和完成时限。

(二)完善公开工作制度机制。严格按照《吉林省国家税务局依申请公开政府信息工作规程》处理政府信息公开申请,接到相关申请,向相关处室或基层局传递《吉林省国家税务局政府信息依申请公开提请单》,并要求相关单位按照列明的时限及时作出答复,再由办公室将答复意见以《政府信息公开告知书》的形式反馈申请人。新闻发言人制度已制定并对外发布。

(三)加强公开载体建设。对手机版网站政务信息公开平台进行完善,实现了手机端与PC端的互联互通,进一步丰富政务信息公开渠道,为纳税人和社会公众提供多元化政务服务平台。充分运用移动互联网技术,实现政务信息的如影随形。

八、增强全社会税收法治观念

(一)提升税务机关领导干部法治理念。落实《吉林省国税系统领导干部学法用法制度》,利用党组理论中心组、依法行政领导小组会前学法等形式学习了《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》、《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》、《税务行政复议规则》、《中华人民共和国民法总则》等重要法律法规。通过学习,不断提高全省国税系统领导干部的法律意识和法律素质,增强依法决策、依法行政、依法管理、依法办事的能力。

(二)增强税务人员法治意识。普遍开展税务干部法制教育培训,夯实执法基础建设,全面提升依法治税工作水平。注重对新招录公务员的培训,在公务员初任培训中设置法律基础知识课程,共计48课时,强化新录用公务员的税收法治意识,并组织法律基础知识结业考试,合格率100%。

(三)加强税法宣传教育。组织全省国税系统开展了“民营企业共话税收”、“税收优惠助推企业发展”、“深化‘放管服’为企业添活力”和“税收助力‘一带一路’发展”等专题活动,通过各级电视、广播、报纸等传统媒体以及主流新闻网站、税务网站、税务微博、微信公众号等平台全方位、多角度、深层次展示全系统各项工作亮点,积极争取全社会对税收工作的理解和支持,有力增进了全社会的税法遵从度。组织全省国税系统积极制作宪法宣传微视频,宣传宪法权威,弘扬法治精神。在司法部和全国普法办联合举办的“我与宪法”优秀微视频作品征集展播活动中,我局选送的“90后,宪法伴我成长”和“吉林东丰‘学宪法 画时代’农民画卷轴”两个作品分获一等奖和三等奖。12月4日国家宪法日,组织全省国税系统开展宣传活动,进企业、进社区、进学校,广泛宣讲解读宪法知识和相关税法知识,促进全社会法律意识的提高。

(四)引导形成诚信纳税氛围。做好年度纳税信用评价工作,并通过省局门户网站、办税服务厅电子版、公告栏等主动向社会公告年度A级纳税人名单。加强纳税信用结果的动态管理。充分利用纳税信用评价结果,推动“银税互动”工作,将向合作银行推送的纳税信用A级纳税人名单拓展至纳税信用A-D级,扩大小微企业便利融资的受益面,进一步发挥纳税信用评价作用。加强“黑名单”与联合惩戒工作的宣传力度,扩展宣传途径、丰富宣传内容,提高传播力和影响力,营造“一处失信、处处受限”的氛围。

(五)促进税收社会共治。以营造良好税收工作环境为重点,统筹税务部门与涉税各方力量,积极构建税收共治格局。坚持依法实施涉税中介行业监督管理,鼓励相关中介机构提供优质涉税服务。按照总局的统一部署,2017年9月1日起,《税务师事务所行政登记规程》正式实施,我们严格落实总局《税务师事务所行政登记规程》,严格管理,切实做好行政登记管理工作。

九、加强税收法治工作队伍建设

(一)健全税务机关法制机构。明确各级政策法规部门职能定位,充分发挥税收法制工作规范、协调、监督、保障的职能。强化法制机构人员保障,全省各级国税机关政策法规部门至少要配备一名法律专业人员,稳定政策法规干部队伍。在全省国税系统逐步建立“县区局政策法规部门有法律专业干部、市州局有法律顾问团队、全省建立一支公职律师队伍”的税收法治保障体系。

(二)完善税收执法人员管理制度。创新人员管理机制,在四平、白山、松原、延边开展数字人事试点工作,将干部工作情况包括行政执法人员工作情况全面纳入数字人事考核。加强税收执法人员管理,落实相关岗位人员法律职业资格管理要求,在全省国税系统开展税收执法人员公示。

(三)加强税收法治人才培养和使用。不断加大对具有法律职业资格人员的录用力度,近几年公务员招录过程中,法律专业人才所占比例逐年上升,鼓励广大干部自主参加“律师、注册会计师、注册税务师”,即“三师”资格考试,全省国税系统法律专业人才队伍持续壮大。

(四)健全法律顾问和公职律师制度。深入推进公职律师制度,与省地税联合举办全省税务系统公职律师和法律顾问培训班,加强日常培训,通过观摩开庭、组织与律师事务所联合开展交流等活动提高公职律师的业务水平。积极建立法律顾问制度,制定并出台了《吉林省国家税务局关于推行法律顾问制度的通知》,明确了推行法律顾问制度的指导思想、目标任务和进度安排等内容,并制定了具体的法律顾问管理办法。细化法律顾问台账,定期进行总结法律顾问开展工作情况,查找问题,充分发挥积极作用。研究制定内聘法律顾问的遴选方案,积极开展内聘法律顾问工作。

十、健全依法治税领导体制机制

(一)加强依法行政工作领导小组建设。坚持在党的领导下依法开展税收法治工作,以党建工作统筹工作全局,严格落实《法治政府建设实施纲要(2015—2020年)》和《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》相关要求,发挥依法行政领导小组对全面推进依法治税实施统一领导、统一部署、统筹协调的核心作用,扎实开展会前学法,严格执行议事规则,2017年共召开4次领导小组会议,审议通过了《2017年依法治税重点任务》等重要文件,对全省国税系统依法行政工作做出了全面、具体的安排部署,推进依法治税年度重点任务的落实。

(二)树立重视法治素养和法治能力的用人导向,建立税收法治建设政绩考核制度。围绕建设“六型班子”的工作要求,大力推进各级国税机关“法治型”领导班子建设,将依法行政能力作为各级党政领导班子和领导干部考核内容,教育引导各级领导干部带头做依法行政的模范。严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》,将“依法办事”作为干部选拔任用必须坚持和遵循的基本原则,将干部依法履职情况作为党组选人用人的重要参考。

(三)探索创新依法治税体制机制。一是推行行政执法公示制度,打造“阳光税务”。与省地税联合在全省范围内推进行政执法公示制度试点,搭建了多元高效的执法公示平台,省、市级税务机关以门户网站为依托,开辟“执法公示”专栏,实现纳税人分事前事中事后、分业务、分省市县三级公示信息可精确查询,充分保障了纳税人的知情权、参与权、表达权和监督权。二是继续开展法治基地建设,修订完善我省法治基地的实施办法和评价标准,组织开展2017年度全省国税系统法治基地审查评选活动,对参评单位开展多角度、多方面的综合考评,评选出了工作基础扎实、推进依法行政成效显著、具有示范意义的11家典型单开展法治基地建设和评选,引导全省各级国税机关认真贯彻落实全面推进依法治税各项要求,进一步提高全省国税系统依法行政的能力和水平。

2018年,吉林省国家税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,切实把思想和行动统一到十九大精神上来,围绕税收中心工作,严格按照全面依法治国实践要求,全面做好新时期各项税收法治工作,将依法行政贯穿于税收工作的全过程,落实到税收管理的各个环节,为全面推进税收现代化建设提供坚强的法治保障。

信息来源:吉林省国家税务局
【打印本页】【关闭窗口】


相关信息
Produced By 大汉网络 大汉版通发布系统